Economía

Las empresas deberán informar una vez al año a la AFIP quiénes son sus dueños



Así lo determinó esta mañana el organismo recaudador; además, se implementó un registro de entidades pasivas en el exterior Fuente: LA NACION – Crédito: Archivo/Ricardo Pristupluk

En medio del debate por

el impuesto a las grandes fortunas,

la

AFIP

estableció que las empresas deberán informar una vez al año quiénes son sus

beneficiarios finales.

Se identificará a las personas que tengan participaciones en sociedades, asociaciones civiles, fundaciones y fondos comunes de inversión.

Comprende a las personas humanas «u otra entidad contractual o estructura jurídica, o que por cualquier otro medio, ejerzan su control directo o indirecto»

sobre una sociedad,

independientemente del porcentaje de participación que posean.

Lo oficializó esta mañana en el Boletín Oficial mediante la Resolución General 4697/2020. «La decisión de la AFIP

dificultará así maniobras de ocultamiento de información

sobre los verdaderos dueños de las distintas personas jurídicas, entidades o estructuras», explica un comunicado del organismo recaudador.

En los casos que no sea posible identificar a los beneficiaros finales, los sujetos obligados deberán informar como beneficiario final al presidente, socio gerente, administrador o máxima autoridad de dicho sujeto. «En esos casos,

la AFIP mantendrá sus facultades para verificar y fiscalizar las causas que llevaron al incumplimiento

de la identificación de los beneficiarios», añade el texto.


En caso de que no se puedan identificar los beneficiarios, la AFIP podrá fiscalizar y determinar las causas del incumplimiento de la información, adelantó el organismo
En caso de que no se puedan identificar los beneficiarios, la AFIP podrá fiscalizar y determinar las causas del incumplimiento de la información, adelantó el organismo Fuente: LA NACION – Crédito: María Amasanti

Además,

se implementó un registro de entidades pasivas en el exterior.

Es el instrumento que habilitó el

blanqueo

de capitales de 2016. «El registro alcanza a los contribuyentes que posean más del

50% de la participación en sociedades del exterior

que, a su vez, obtenga una

renta pasiva

(por ejemplo, las generadas por depósitos a plazo o inversiones financieras) que supere el 50% de sus ingresos brutos», detalla AFIP.

Los contribuyentes deberán informar una vez por año los datos que identifiquen a la entidad y la vinculación jurídica que los une. Este año se deberá presentar la información referida a 2019, pero también los datos correspondientes a 2016, 2017 y 2018. «La implementación del registro de entidades pasivas en el exterior ofrecerá así

trazabilidad sobre las inversiones extranjeras registradas a lo largo de los últimos años»,

concluye el comunicado enviado esta mañana.

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